De woningmarkt is voor velen een uitdaging. Met name voor starters waarvoor het vaak lastig is om voet aan de grond te krijgen. Gelukkig zijn er verschillende manieren waarop ouders hun kinderen kunnen ondersteunen. Eén van de meest aantrekkelijke opties is de leen-schenk constructie. Wat houdt dit in? En hoe werkt het precies? Lees snel verder.
Hulp van ouders bij woningaankoop
De leen-schenk constructie uitgelegd
Hypotheek met hulp van ouders
Hulp van ouders bij woningaankoop
De leen-schenk constructie uitgelegd
De woningmarkt is voor velen een uitdaging. Met name voor starters waarvoor het vaak lastig is om voet aan de grond te krijgen. Gelukkig zijn er verschillende manieren waarop ouders hun kinderen kunnen ondersteunen. Eén van de meest aantrekkelijke opties is de leen-schenk constructie. Wat houdt dit in? En hoe werkt het precies? Lees snel verder.
Wat is de leen-schenk constructie?
De leen-schenk constructie is een combinatie van – de naam zegt het al – een lening en een schenking. Ouders lenen een bedrag aan hun kind voor de aankoop van een woning. Vervolgens schenken ze jaarlijks een deel van dit bedrag. Vaak maken ze hierbij gebruik van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling.
Zo werkt het
De lening. Ouders verstrekken een lening aan hun kind. Hierover wordt een marktconforme rente afgesproken. Het is essentieel om deze leningsovereenkomst schriftelijk vast te leggen. Hierin staan de afspraken over rente, aflossing en andere voorwaarden.
De schenking. Ouders kunnen elk jaar een bedrag belastingvrij schenken aan hun kind. Dit bedrag kan gebruikt worden om (een deel van) de lening af te lossen. Er zijn tevens speciale vrijstellingen voor schenkingen met betrekking tot de eigen woning.
Voordelen van de leen-schenk constructie
Voor het kind
1. Hypotheekrenteaftrek. Omdat het kind de lening gebruikt voor de woning, blijft de hypotheekrenteaftrek behouden.
2. Schenkingsvrijstelling. Ouders kunnen jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken aan hun kinderen. Door een deel van de rente en/of aflossing terug te schenken binnen deze vrijstelling, kan het kind voordeel behalen.
Fiscale voordelen voor ouders
Ouders ontvangen rente over de lening. Deze rente is voor hen inkomsten in box 3. Deze is veelal hoger dan de spaarrente die zij bij de bank ontvangen. Bovendien kunnen ouders besluiten de rente-inkomsten deels of volledig terug te schenken binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Zo kun je met de schenk-leenconstructie je kind goed helpen. En je wordt er zelf ook niet slechter van!
Leen-schenk constructie
Belangrijke aandachtspunten
Willen jullie gebruikmaken van de leen-schenk constructie? Dan is het cruciaal om goede afspraken te maken en alles schriftelijk vast te leggen in een leenovereenkomst. Denk hierbij aan afspraken over rentepercentages, aflossingsvoorwaarden en wat er gebeurt als het kind de lening niet kan terugbetalen. Dit voorkomt onduidelijkheid en mogelijke conflicten in de toekomst. Ook is het belangrijk om rekening te houden met eventuele wijzigingen in belastingregels.
Daarnaast is het belangrijk dat ouders een zakelijke rente rekenen. Dit betekent dat de rente in lijn moet zijn met wat banken vragen voor een vergelijkbare lening. Een te lage rente kan door de Belastingdienst worden gezien als een verkapte schenking, wat fiscale gevolgen kan hebben.
Leen-schenk constructie: de conclusie
Al met al kan de leen-schenk constructie een win-win situatie zijn voor zowel ouders als kind. Kinderen profiteren van lage maandlasten en behoud van fiscale voordelen, terwijl ouders hun kinderen kunnen helpen zonder direct een groot bedrag kwijt te zijn. Goede afspraken maken en het hanteren van een zakelijke rente zijn hierbij essentieel. Laat je daarom goed informeren en adviseren voordat je aan deze constructie begint.
Vragen of advies nodig?
Heb je nog vragen over de leen-schenk constructie? Of advies nodig? Neem contact met ons op. Wij helpen je graag!
